Descubra como a recuperação de créditos tributários pode fortalecer o fluxo de caixa da sua empresa, reduzindo a carga fiscal e recuperando valores pagos indevidamente através de estratégias legais e seguras.
Em um cenário de margens apertadas e alta carga tributária, toda oportunidade de melhorar o fluxo de caixa é valiosa. Uma das mais relevantes — e muitas vezes negligenciada — é a recuperação de créditos tributários, uma estratégia legal que permite às empresas reaver valores pagos indevidamente ou a maior em tributos.
O que são créditos tributários recuperáveis?
São valores pagos indevidamente ou em duplicidade, seja por erro na apuração, classificação fiscal incorreta, interpretação equivocada da legislação ou falta de atualização nos procedimentos contábeis. Em muitos casos, essas distorções passam despercebidas por anos e só são identificadas com uma análise técnica detalhada.
Onde estão as principais oportunidades?
Diversas situações permitem a recuperação de tributos pagos a maior. Entre as mais comuns, destacam-se:
- PIS e COFINS não creditados corretamente sobre insumos ou despesas operacionais.
- ICMS cobrado sobre energia elétrica e telecomunicações, quando há possibilidade de uso como crédito.
- Tese do século: exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS/COFINS, com decisões favoráveis inclusive no STF.
- Créditos acumulados em regimes de substituição tributária, muitas vezes ignorados pela empresa.
- Erros de classificação fiscal que resultam em alíquotas maiores do que o devido.
Como funciona o processo de recuperação?
A recuperação de créditos exige uma abordagem técnica e bem estruturada. As etapas principais incluem:
- Levantamento dos tributos pagos nos últimos cinco anos (prazo legal para restituição);
- Auditoria tributária detalhada, cruzando dados fiscais, contábeis e operacionais;
- Análise da legislação vigente e jurisprudências aplicáveis;
- Ajustes nos procedimentos internos, para evitar novos erros;
- Solicitação de restituição ou compensação, por meio da Receita Federal ou processos administrativos.
É essencial que essa atividade seja conduzida com rigor técnico e respaldo jurídico, para garantir segurança fiscal e evitar riscos com o Fisco.
Quais os benefícios para sua empresa?
Recuperar créditos não apenas reforça o caixa da empresa sem a necessidade de novos aportes ou empréstimos, como também permite:
- Redução efetiva da carga tributária;
- Melhoria do resultado financeiro;
- Maior competitividade;
- Reinvestimento em áreas estratégicas.
A importância da contabilidade consultiva nesse processo
Uma contabilidade estratégica é fundamental para identificar e validar os créditos possíveis. Profissionais especializados sabem onde buscar, como comprovar e quais caminhos legais seguir, além de auxiliar na organização dos documentos exigidos pelos órgãos fiscais.
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